Інтернет-торгівля сьогодні – одна з найбільш динамічних сфер малого бізнесу. У 2025 році вона вийшла на новий рівень розвитку: українські підприємці активно продають через соціальні мережі, маркетплейси та власні сайти. Проте з розширенням можливостей посилилась і увага держави. Ведення бізнесу «в тіні» тепер майже неможливе: податкові органи відстежують онлайн-операції, а законодавство передбачає чіткі правила роботи. Що це означає для підприємця? Якщо ви хочете розвивати інтернет-магазин без ризику штрафів та блокувань рахунків, доведеться дотримуватися низки вимог: мати зареєстрований статус ФОП, обрати правильну систему оподаткування, застосовувати програмні касові апарати, дотримуватись правил електронної комерції та забезпечити захист прав споживачів.

У цьому матеріалі ми поетапно розглянемо ключові моменти. А тим, хто не хоче розбиратись у деталях самостійно, юристи компанії «Флагман» пропонують комплексний супровід: від реєстрації ФОП до підготовки договорів для інтернет-магазину та захисту у спорах із контролюючими органами.

Реєстрація ФОП та податкова система

Перше, з чого починається легальна діяльність, – це державна реєстрація ФОП. Вести продажі без цього статусу означає наражати себе на штрафи й кваліфікацію дій як незаконне підприємництво. Далі слід визначитися з податковою системою. Для інтернет-торгівлі найзручнішою є спрощена.

У 2025 році актуальні два варіанти:

  • 2 група єдиного податку. Призначена для торгівлі з фізичними особами та ФОП на єдиному податку. Ліміт доходу – 6 672 000 грн на рік. Податок сплачується у вигляді щомісячної фіксованої ставки (її встановлює місцева рада) плюс ЄСВ. Також черговим нововеденням у 2025 році є ведення сплати військового збору, 10 відсотків розміру мінімальної заробітної плати, встановленої законом на 1 січня податкового (звітного) року, з розрахунку на календарний місяць. Ця група добре підходить для невеликих інтернет-магазинів, орієнтованих на роздрібні продажі.

  • 3 група єдиного податку. Орієнтована на співпрацю з юридичними особами, постачальниками та маркетплейсами. Ліміт доходу – 9 336 000 грн на рік. Ставка – 5% від доходу (без ПДВ) або 3% (з обов’язковою реєстрацією платником ПДВ), додатково оплачується військовий податок 1% від доходу та ЄСВ. Цей варіант дає можливість укладати офіційні договори та брати участь у великих проєктах.

Помилка у виборі групи або перевищення ліміту означає втрату права на спрощену систему і примусовий перехід на загальну. Це – 18% ПДФО, 1,5% військового збору та 22% ЄСВ від чистого доходу. Фактичне податкове навантаження зростає у кілька разів, а разом із ним і ризик банкрутства для невеликого бізнесу. Тому ще на старті варто тверезо оцінити потенційний обсяг продажів і структуру клієнтів.

Касова дисципліна та електронна комерція

З 2025 року використання ПРРО стало обов’язковим для майже всіх ФОП, що працюють онлайн. Будь-яка оплата – через картку, мобільний додаток чи інтернет-банкінг – повинна супроводжуватись електронним чеком. За перше порушення передбачений штраф у розмірі вартості операції, за друге – у півтора раза більше. Крім того, Закон «Про електронну комерцію» вимагає від продавця чітко зазначати свої реквізити (ПІБ, ІПН, контакти), опис товару та умови оплати, доставки й повернення. Це важливо не тільки для покупця, а й для самого підприємця: у разі спору саме ця інформація буде правовим захистом.

Права споживачів

Українське законодавство гарантує покупцеві право повернути товар протягом 14 днів без пояснення причин, за винятком певних категорій (продукти харчування, білизна, програмне забезпечення тощо). Продавець зобов’язаний організувати прозору процедуру повернення та вчасно відшкодувати кошти. ФОП також відповідає за якість товару й відповідність опису. Якщо товар має дефекти або не відповідає заявленим характеристикам, споживач може вимагати обмін чи ремонт за рахунок продавця. Тому зрозуміла політика гарантій і повернень – це не формальність, а основа довіри.

Юридичний захист бізнесу

Податки та касова дисципліна – лише частина правил. Інтернет-бізнес потребує ширшого захисту.

  • Реєстрація торгової марки забезпечує охорону бренду від копіювання та є вагомим активом.

  • Політика конфіденційності та захист персональних даних (GDPR та українське законодавство) мінімізують ризики претензій і є обов’язковими для сайтів.

  • Договори з постачальниками та партнерами гарантують виконання зобов’язань та убезпечують від фінансових втрат.

Комплексний правовий супровід робить бізнес передбачуваним і дозволяє власнику концентруватися на продажах, а не на конфліктах.

Міжнародна інтернет-торгівля

Все більше підприємців працюють із закордонними клієнтами. Для цього потрібно враховувати митні правила, сертифікацію товарів, валютний контроль і вимоги до платіжних систем. У низці випадків може виникнути обов’язок сплачувати податки не лише в Україні, а й у країні продажу. Ігнорування цих нюансів призводить до блокування рахунків чи проблем із митницею.

Відповідальність за нелегальну діяльність

Продаж без реєстрації ФОП чи без застосування ПРРО у 2025 році прирівнюється до «сірої» діяльності. Податкові органи отримали доступ до фінансових операцій і швидко фіксують регулярні надходження на особисті рахунки.

Наслідки: штрафи, донарахування ЄСВ і ПДФО, блокування рахунків і навіть вилучення товарів. Спроба «зекономити» може обійтися дорожче, ніж легальна робота з першого дня

Висновок

Інтернет-торгівля у 2025 році відкриває для підприємців широкі можливості, але водночас вимагає більшої відповідальності. Легальний статус ФОП, правильний вибір податкової системи, використання ПРРО, дотримання правил електронної комерції та захист прав споживачів – це базові умови, без яких бізнес ризикує опинитися під санкціями. Порушення призводять не лише до штрафів чи блокування рахунків, а й до втрати довіри клієнтів, яку відновити значно складніше, ніж уникнути проблем заздалегідь. Тому підприємцю варто розглядати правовий супровід як інвестицію у стабільність бізнесу. Самостійно розібратися в усіх нюансах непросто, особливо якщо мова йде про міжнародні продажі, захист персональних даних чи укладання договорів із партнерами. У таких питаннях допомогу надає Юридична компанія «Флагман», яка спеціалізується на супроводі інтернет-бізнесу. Її юристи допомагають не лише «уникнути штрафів», а й побудувати прозору систему роботи, яка зміцнює позиції підприємця на ринку та формує довіру клієнтів.